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企業(yè)所得稅匯算清繳的操作步驟

第一步：將企業(yè)填寫(xiě)的年度企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細賬進(jìn)行核對，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對企業(yè)年度納稅申報表主表中“納稅調整事項明細表”進(jìn)行重點(diǎn)審核，審核是以其所涉及的會(huì )計科目逐項進(jìn)行，編制審核底稿;

第三步：將審核結果與委托方交換意見(jiàn)，根據交換意見(jiàn)的結果決定出具何種報告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢(xún)報告，若是鑒證報告，其報告意見(jiàn)類(lèi)型：無(wú)保留意見(jiàn)鑒定報告、保留意見(jiàn)鑒定報告、否定意見(jiàn)鑒定報告、無(wú)法表明意見(jiàn)鑒定報告。

企業(yè)匯算清繳操作步驟

企業(yè)所得稅匯算清繳就是對前期預繳的企業(yè)所得稅進(jìn)行統一的匯算的一個(gè)過(guò)程 。具體的操作步驟如下：

1、登錄電子申報系統，打開(kāi)年度所得稅的報表，按要求填寫(xiě)封面，主要信息，并對所得稅匯算的目錄附表進(jìn)行勾選。

2、進(jìn)入主表之后，按主表上的明細附表填寫(xiě)與企業(yè)相關(guān)的一些報表，如收入表、成本表、期間費用、折舊報表等。在填寫(xiě)過(guò)程中，會(huì )自動(dòng)成生期間費用的調整報表，這些報表中，重點(diǎn)反映公司的一些費用成本的調整。把會(huì )計費用成本調整成稅務(wù)上認可的成本和費用。

3、填寫(xiě)完相關(guān)附表之后，自動(dòng)校驗主表內容，并對主表的應納稅所得額進(jìn)行審核 ，審核無(wú)誤后，就可以按系統的要求進(jìn)行申報繳納稅款。